Cómo hacer una auditoría: paso a paso

Auditoría. ¿Pánico en pánico cuando escuchas esa palabra de cinco letras? Puede pensar que una auditoría es lo último que necesita su negocio, pero no siempre son malos. Las auditorías regulares pueden ser más como una verificación de mantenimiento de rutina que una invitación para las penalizaciones del IRS.

Aprenda qué es una auditoría, qué tipos de auditorías hay, cómo pueden beneficiar a su negocio y más.

Una auditoría examina los registros financieros de su negocio para verificar que son precisos. Esto se realiza a través de una revisión sistemática de sus transacciones. Las auditorías analizan cosas como sus estados financieros y libros de contabilidad para pequeñas empresas. Muchas empresas tienen auditorías de rutina una vez al año.

Como propietario de una pequeña empresa, usted es responsable de mantener libros de contabilidad claros que muestren los ingresos y los gastos de su negocio. Si sus registros están desorganizados o faltantes, las auditorías serán especialmente prolongadas y difíciles.

Las auditorías pueden ayudarlo a detectar problemas dentro de su negocio. Pueden encontrar errores en sus números, lo que puede ayudarlo con la toma de decisiones. A largo plazo, la auditoría de una empresa puede ayudarlo a poner en camino su pequeña empresa y aumentar el resultado final de su negocio.

Cuando su pequeña empresa sea auditada, generalmente recibirá un informe de auditoría. Los auditores escriben informes de auditoría para detallar lo que encontraron durante el proceso. El informe establece si sus registros son precisos, faltantes o inexactos.

Las auditorías del IRS pueden ser lo que te viene a la mente, pero no son el único tipo de auditoría de pequeñas empresas. Puede tener auditorías internas o externas en su negocio.

¿Cuál es el proceso de la auditoría?

El proceso de auditoría es la serie de pasos seguidos de un auditor para llevar a cabo una participación de auditoría con un cliente. Los pasos exactos seguidos dependerán de la naturaleza del compromiso de la auditoría, pero generalmente seguirán los pasos generales mencionados a continuación.

El equipo de auditoría comienza solicitando una variedad de información del cliente, para obtener una visión general razonable de sus operaciones. Esto puede incluir reuniones con el personal clave del cliente para obtener más información sobre las áreas específicas.

El equipo de auditoría examina el sistema de controles internos del cliente para evaluar los diversos niveles de riesgo de las áreas funcionales del cliente. Esta información es necesaria para diseñar las pruebas que se utilizarán más adelante en el proceso de auditoría.

Según la información obtenida en los pasos anteriores, el equipo de auditoría crea un plan de auditoría que describe las diversas pruebas que se realizarán. Este plan incorpora las decisiones del equipo sobre la medida en que se puede confiar en el sistema de controles del cliente.

El equipo de auditoría utiliza el plan de auditoría como base para su trabajo de campo. Los resultados encontrados durante cada fase del trabajo de campo pueden modificar el tipo y el alcance de las pruebas realizadas a través del resto del trabajo de campo. El equipo documenta su trabajo en un conjunto de documentos de trabajo.

El Gerente de Auditoría analiza cualquier hallazgo del trabajo de campo con el cliente. Esto puede dar lugar a pruebas adicionales, así como en la creación de una carta de gestión que describe cualquier problema encontrado.

El equipo de auditoría redacta un informe de auditoría, que es revisado por los gerentes de auditoría junto con los Paperes de trabajo de apoyo. Esta revisión puede dar como resultado un trabajo de campo adicional, posiblemente resultando en otra iteración del informe de auditoría.

¿Qué tipo de proceso es la auditoría?

El auditor recopila información de fondo sobre el tema de la auditoría, determina la auditoría
Objetivos y metodología, y desarrolla un programa de auditoría. El programa de auditoría indica
qué procedimientos debe seguir el auditor para identificar el área/actividad para examinar,
Preguntas para hacer, y documentos para revisar.

Durante la reunión de entrada, el auditor se reúne con representantes de los auditados
Área (o auditado) para discutir los objetivos y el alcance de la auditoría, tiempo y recursos estimados
necesario y comunicación de resultados de auditoría.

La fase de evaluación de la auditoría se conoce como trabajo de campo. Para evaluar la adecuación
De los controles internos y el cumplimiento, el auditor entrevista al personal clave, revisiones
registros y procesos departamentales, y prueba una muestra de transacciones en detalle.

A lo largo del trabajo de campo, el auditor analiza las observaciones de auditoría inicial y sobresalientes
Solicitudes de documento con el auditado durante las reuniones de estado. También permite al auditado
para aclarar o proporcionar documentación adicional para resolver cualquier inquietud o borrar cualquier
Observaciones preliminares.

Después del trabajo de campo, el auditor escribe un borrador del informe de auditoría, observando observaciones identificadas
y recomendaciones correspondientes. Este borrador del informe se reenvía al auditado para
discusión durante la reunión de salida.

¿Cómo se hace una auditoría ejemplo?

El proceso de auditoría tiene cuatro fases, cada una que requiere la participación de nuestros clientes de auditoría. Durante la planificación, trabajamos con usted para comprender y aprender sobre su área para que podamos evaluar los procesos y controles actualmente vigentes. El trabajo de campo consiste en escenarios de pruebas específicos o pasos para identificar áreas de mejora. La comunicación de nuestros resultados tiene lugar a través de un proceso de informes transparentes y finalmente, el seguimiento, es donde volvemos a usted después de un período de tiempo determinado para reevaluar el progreso realizado contra los planes de acción de gestión acordados.

Los elementos más importantes necesarios del cliente para una auditoría exitosa son la cooperación y la buena comunicación con el auditor. Aquí hay algunos ejemplos específicos de lo que el cliente puede hacer para facilitar el proceso de auditoría:

  • Programar personal para actividades de auditoría como entrevistas, observación o tutoriales;
  • Hacer que los datos pertinentes, registros y recursos tecnológicos estén disponibles para el auditor;
  • Revise los objetivos de auditoría y el alcance presentados para su área y haga preguntas si no comprende por qué ciertas actividades han sido incluidas o excluidas;
  • Sea proactivo, monitoree e informe el progreso de sus acciones correctivas al auditor.

La Oficina de Auditoría Interna tiene un personal de profesionales con la educación, la experiencia y las credenciales para tener un impacto positivo en su área.

  • Programar personal para actividades de auditoría como entrevistas, observación o tutoriales;
  • Hacer que los datos pertinentes, registros y recursos tecnológicos estén disponibles para el auditor;
  • Revise los objetivos de auditoría y el alcance presentados para su área y haga preguntas si no comprende por qué ciertas actividades han sido incluidas o excluidas;
  • Sea proactivo, monitoree e informe el progreso de sus acciones correctivas al auditor.
  • Tenemos experiencia de una variedad de industrias corporativas y sin fines de lucro.
  • Poseemos títulos avanzados, designaciones profesionales y licencias.
  • Para mantener nuestras certificaciones profesionales y mantenerse actualizados en los últimos temas que afectan a la universidad, asistimos a programas de educación continua tanto a nivel nacional como local.
  • Nuestras recomendaciones están diseñadas para ayudarlo a administrar su operación de manera más eficiente, lo que resulta en un uso más efectivo de los recursos. Esto podría incluir formas alternativas de abordar un problema basado en nuestro encuentro situaciones similares en otras áreas. Como resultado, podemos identificar fortalezas y debilidades en los procesos rápidamente y hacer recomendaciones prácticas. Esto le ahorrará tiempo y dinero en una variedad de asuntos, y asegurará que su operación se base en prácticas comerciales sólidas y cumpliera con la universidad, la junta de regentes y las políticas estatales, los procedimientos y las regulaciones.

    ¿Qué es una auditoría y cómo se realiza?

    La auditoría financiera es el proceso de examinar los registros financieros de una organización (o individual) para determinar si son precisos y de acuerdo con cualquier regla aplicable (incluidas las normas contables aceptadas), las regulaciones y las leyes.

    Los auditores externos vienen desde fuera de la organización para examinar los registros contables y financieros y proporcionar una opinión independiente sobre estos registros. La ley requiere que todas las empresas públicas tengan sus estados financieros auditados externamente.

    Los auditores internos trabajan para la organización como empleados internos para examinar los registros y ayudar a mejorar los procesos internos como operaciones, controles internos, gestión de riesgos y gobernanza.

    Casi todas las empresas obtienen una auditoría de estados financieros anuales como flujo de efectivo, balance general y estados de ingresos. Algunas empresas realizan una auditoría para cumplir con las regulaciones de la industria o porque es un requisito legal. Las partes interesadas o los inversores potenciales también pueden requerir una auditoría. Independientemente de la razón, no tiene que ser una experiencia estresante y negativa. Las auditorías financieras se clasifican en diferentes tipos.

    Una auditoría interna generalmente se realiza internamente, centrándose en las evaluaciones de procesos, las evaluaciones de control, la seguridad de los activos y el cumplimiento legal. Está diseñado para mejorar las operaciones de una organización y agregar valor a la empresa. El líder empresarial inicia el ejercicio, que luego es realizado por un equipo de auditoría. El alcance de la auditoría está determinado por los directores con autorización de equivalencia o el comité de auditoría.

    ¿Cuándo se debe realizar una auditoría?

    Aunque las auditorías internas son registros formales, deben llevarse a cabo en una atmósfera de amistad y cooperación. Deben ser una actividad constructiva y mutuamente beneficiosa y no una forma de atrapar a las personas.

    Las auditorías internas requieren información de una variedad de fuentes diferentes para confirmar que los procesos se siguen correctamente. Para lograr esto, se pueden requerir algunas o todas las siguientes actividades:

    • Estudiar los procedimientos esperados
    • Observar procedimientos que se realizan
    • Mirando registros y documentos similares
    • Hablando con otros miembros del personal

    Los resultados de las auditorías internas deben presentarse en una reunión de revisión de gestión, por lo que parte de este proceso está recopilando la evidencia necesaria de una manera que se pueda revisar y analizar fácilmente.

    Para que la auditoría se pueda llevar a cabo de manera ordenada y sistemática, prepare una lista de verificación de qué procesos se deben revisar y qué evidencia debe recolectarse. Es importante considerar si el área que se audita todavía cumple con sus requisitos y logra sus objetivos, por lo que la lista de verificación debería ayudar al auditor a establecer esto.

    Antes de comenzar la auditoría, explique al auditivo el propósito de la auditoría y cómo se realizará e informará. Asegúrese de que la última información documentada para el procedimiento esté disponible para que ambos puedan consultarla.

    Junto con el auditado, examine la evidencia documentada y úsela para evaluar cómo se compara el rendimiento del proceso con la documentación. Asegúrese de considerar los niveles de competencia, calificaciones y capacitación del personal. También es importante determinar si el proceso/área que se audita sigue siendo relevante o necesario.

    ¿Cuándo se debe realizar la auditoría?

    Muchas empresas contratan los servicios de una firma de contabilidad pública para auditar sus finanzas. Si bien las auditorías pueden ser costosas y llevando mucho tiempo, a veces son una tarea necesaria para el negocio

    Pero, ¿cómo sabes si caes en esta categoría?

    Si no está seguro de si una auditoría es adecuada para usted, hágase estas importantes preguntas para ayudarlo a determinar cómo proceder.

    Una auditoría de estados financieros es un servicio contratado por una empresa para tener una firma de contabilidad pública independiente, un CPA de terceros, imparcial o una CA examina sus registros y transacciones financieras para evitar conflictos de intereses y garantizar la integridad de la auditoría.

    Las auditorías a menudo se inician o se exigen para proteger a los accionistas y a los posibles inversores de reclamos financieros fraudulentos o no representativos. El auditor es típicamente responsable de:

    • Examinar estados financieros y datos relacionados
    • Análisis de operaciones y procesos comerciales
    • Evaluación de los activos de la empresa por deterioro y valoración adecuada
    • Determinar la obligación tributaria
    • Asegurar el cumplimiento del código tributario y las leyes

    Hay varias circunstancias que incitarían a una empresa a iniciar una auditoría. Considere los siguientes tipos de negocios y los factores que requieren auditorías independientes:

    • Examinar estados financieros y datos relacionados
    • Análisis de operaciones y procesos comerciales
    • Evaluación de los activos de la empresa por deterioro y valoración adecuada
    • Determinar la obligación tributaria
    • Asegurar el cumplimiento del código tributario y las leyes
  • Venture respaldado: si bien no todos los inversores de riesgo requieren auditorías, muchos lo hacen. Es posible que deseen la divulgación completa de sus estados financieros realizados por un tercero experto.
  • ¿Cuándo se debe hacer una auditoría interna?

    No hay reglas establecidas en lo que respecta a la frecuencia con la que su organización debe realizar una auditoría interna. A menudo, el tipo de procedimientos de auditoría que desea realizar tendrá un impacto en la frecuencia de cuándo se debe realizar una auditoría interna en su organización.

    También hay una variedad de otros factores que controlarán con qué frecuencia necesitará auditoría interna. Por ejemplo, si ha obtenido la certificación de una organización estándar de la industria, como PCI Security Standards Council, deberá tener una auditoría interna realizada por su evaluación de seguridad calificada anualmente para garantizar que permanezca de conformidad.

    Para las auditorías internas realizadas para garantizar la calidad de los productos que se enviarán a clientes y clientes, puede tener un conjunto de medidas de control que requieren auditoría interna de productos y procedimientos de producción semanalmente o mensualmente. Si desea evaluar sus sistemas de gestión para determinar si los procesos y los objetivos son las políticas de la empresa y el cumplimiento reglamentario, es posible que los realicen trimestralmente o dos veces al año. Estos son solo ejemplos de tipos de auditoría interna que su organización puede necesitar y la frecuencia de las auditorías para su industria empresarial particular.

    La auditoría interna poco frecuente aumenta los riesgos operativos, financieros y de seguridad de su organización, así como de todos los clientes o clientes que trabajan con usted. Cuando los procesos de auditoría se vuelven laxos, puede convertirse en un efecto dominó que afecta al personal de gestión y la moral de los empleados. Las posibilidades de que los problemas se acumulen en grandes proporciones que pueden dañar esencialmente la organización hasta el punto en que puede tener dificultades para llevar a los procesos de producción pasados ​​a plena capacidad nuevamente. En algunos casos, el negocio nunca se recupera, ya que en unos pocos años se pliega.

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