Gasto de inversión: ¿qué es y cómo optimizarlo?

Definición: El gasto de inversión se refiere al gasto incurrido por un individuo o una empresa o al gobierno para la creación de nuevos activos de capital como maquinaria, construcción, etc.

Tipos de gastos de inversión: este gasto de inversión se puede clasificar ampliamente en los siguientes tipos:

  • El gasto de inversión autónomo es el que no depende de la producción actual o de la demanda de bienes. Este gasto no se realiza con el motivo de ganancias. El gobierno construye carreteras, puentes y canales, etc., que se consideran la infraestructura para el desarrollo económico del país. La inversión inducida depende del nivel actual de producción y la demanda del producto.
  • La inversión financiera se refiere al gasto de inversión realizado en la compra de acciones, bonos, valores, etc.
  • La inversión real se refiere al gasto de inversión realizado en la compra y producción de nuevos bienes de capital como maquinaria, carreteras, puentes, proyectos de energía, etc. Dicha inversión aumenta la capacidad productiva del país.
  • La inversión bruta se refiere a todo el gasto incurrido en la adquisición de nuevos activos de capital como la maquinaria.
  • El gasto de inversión neto se calcula deduciendo los cargos de depreciación del valor de los activos de capital existentes.

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¿Qué son los gastos de inversiones?

Ya sea que sea un toro o oso del mercado de valores, probablemente tenga gastos de inversión. Es posible que se pregunte si son deducibles en su declaración de impuestos federales sobre la renta.

  • ¿Qué son los gastos de inversión? Los gastos de inversión son montos que paga para producir o recaudar ingresos imponibles, o para administrar, conservar o mantener sus inversiones.

El asesoramiento de inversión profesional o las suscripciones de periódicos financieros son un ejemplo de artículos deducibles, al igual que el alquiler de caja de seguridad cuando usa la caja para almacenar documentos de inversión. También puede reclamar las tarifas que incurre por reemplazar los certificados de acciones.

  • ¿Qué son los gastos de inversión? Los gastos de inversión son montos que paga para producir o recaudar ingresos imponibles, o para administrar, conservar o mantener sus inversiones.
  • ¿Cuánto es deducible? Los gastos de inversión son deducciones detalladas diversas, lo que significa que sus costos totales generalmente deben ser mayores al 2% de sus ingresos brutos ajustados antes de beneficiarse. Otros límites también pueden aplicarse.
  • ¿Qué no es deducible? Algunos costos de inversión, como las comisiones de Broker para comprar y vender acciones, se consideran parte de su base y afectan su ganancia o pérdida cuando vende la inversión en lugar de ser actualmente deducible.
  • Los viajes y las tarifas que paga para asistir a seminarios, convenciones u otras reuniones, incluidas las reuniones de accionistas, no son deducibles, ni son los gastos relacionados con los ingresos exentos de impuestos.

    Otras reglas rigen ciertos costos relacionados con sus inversiones, como los intereses pagados por el dinero que pide prestado para comprar acciones.

    Siempre debe comunicarse con su profesional de impuestos para discutir los gastos relacionados con la inversión. Puede ayudarlo a obtener el mayor beneficio.

    ¿Qué son gastos de inversiones?

    Cuando pide prestado dinero para comprar propiedades con fines de inversión, cualquier interés que pague por el dinero prestado se convierte en un «gasto de interés de inversión». Por ejemplo, digamos que obtiene un préstamo de $ 5,000 contra su capital doméstico y usa el dinero para comprar acciones. El interés en ese préstamo es el interés de inversión. (No sería deducible como interés hipotecario porque no usó el dinero para comprar, construir o mejorar su hogar). Si usa solo parte del dinero prestado para inversiones, solo puede deducir una cantidad proporcional del interés Tu pagas.

    La deducción se aplica a intereses en el dinero prestado para comprar propiedades que producirán ingresos por inversiones (intereses, dividendos, anualidades o regalías) o que espera apreciar en valor, lo que le permite venderlo a una ganancia en el futuro. Sin embargo, no puede deducir intereses cuando la propiedad que compra produce ingresos no imposibles, como bonos exentos de impuestos.

    En cualquier año, no puede deducir más en intereses de inversión de lo que obtuvo en ingresos por inversiones. Sin embargo, puede llevar adelante su interés de inversión «no permitido» al próximo año.

    Los intereses incurridos para una inversión en una «actividad pasiva» generalmente no califican para la deducción de intereses de inversión. Una actividad pasiva es un negocio o comercio en el que tiene un interés de propiedad, pero en el que realmente no participa.

    Por ejemplo, digamos que tomó prestados $ 20,000 para comprar una participación del 10 por ciento en el lavado de autos de un amigo. Esa participación es sin duda una inversión, pero a menos que estuviera allí lavando autos (o haciendo algún otro trabajo), es una actividad pasiva, porque no está involucrado materialmente en administrar el negocio. Por lo tanto, no podría deducir el interés en el préstamo de $ 20,000 como interés de inversión. Sin embargo, puede usar el interés para compensar los ingresos que recibió de la actividad pasiva.

    ¿Qué es la inversión en la contabilidad?

    La contabilidad de inversiones es una forma especializada de contabilidad que se centra en el seguimiento y el monitoreo de la actividad de inversión. Los contadores de inversión generalmente trabajan para instituciones financieras como bancos o cooperativas de crédito, pero también pueden trabajar como trabajadores independientes o como parte de una firma de asesoría. Los contadores de inversión rastrean el desempeño de las inversiones de sus clientes y brindan asesoramiento sobre qué pasos financieros pueden tomar para seguir ganando rendimientos. Estos contadores también pueden trabajar con sus clientes para ayudar a proporcionar declaraciones de impuestos y generar estrategias para cualquier inversión de características que estén planeando.

    El campo de la contabilidad de inversiones abarca una amplia gama de actividades financieras, ya que las inversiones vienen en muchas formas. Por ejemplo, hay inversiones puramente financieras, como la compra y venta de acciones e inversiones físicas, como la compra de tierras. Independientemente del tipo de inversión con la que estén trabajando, los contadores de inversión proporcionan información para que sus clientes les ayuden a tomar decisiones sobre cómo pueden estructurar sus finanzas para asegurar su futuro financiero y cumplir con sus objetivos.

    Si está interesado en aprender más sobre el mundo de la contabilidad de inversiones, puede ser útil leer sobre algunos de los términos clave que los profesionales en este campo usan. Comprender la terminología de una carrera en particular puede ser útil si desea comprender cómo operan los negocios de contabilidad. Aquí hay algunos términos clave para la contabilidad de inversiones que es posible que desee aprender:

    Acción: El término «acción» describe un porcentaje de la propiedad de una empresa. Las empresas que cotizan en bolsa venden sus acciones en mercados como la Bolsa de Nueva York, donde los inversores pueden comprar estas formas de propiedad parcial.

    ¿Cómo se calcula el gasto de inversión?

    La relación de gastos es el porcentaje de su inversión que un fondo cobra cada año para administrar su dinero invertido. La relación de gastos de un fondo es igual a los gastos operativos totales del fondo divididos por el valor promedio de los activos netos del fondo.

    Las relaciones de gastos se cobran por fondos mutuos y fondos cotizados en bolsa (ETF), que son un tipo de fondo índice. Muchos fondos índices tienen relaciones de gasto bajas porque son administrados pasivamente por estrategias cuantitativas en lugar de gestionar activamente por humanos subjetivos.

    Si bien se pueden calcular las relaciones de gastos, generalmente son dados por los fondos mismos. La forma más fácil de aprender la relación de gastos de un fondo es revisar la sección de información general de la hoja de hechos del fondo.

    Lo que debe calcular, en base a la relación de gastos de un fondo, es cuánto dinero pagará al fondo anualmente. Simplemente multiplique la relación de gastos del fondo por el valor en dólares de su inversión para calcular su tarifa total anual. Si el valor de su inversión en un fondo es de $ 1,000, y la relación de gastos del fondo es del 1.5%, entonces pagará $ 1.50 cada año al gerente del fondo.

    El índice de gastos es importante para los inversores que priorizan la compra y el mantenimiento de las inversiones en acciones porque un cambio aparentemente pequeño en la relación de gastos puede, con el tiempo, crear diferencias sustanciales en los rendimientos de inversión.

    ¿Cómo se calcula el costo de inversión?

    Cuando invierte en un activo para su pequeña empresa, desea que eventualmente obtenga ganancias. Pero, ¿cómo se mide la rentabilidad de sus inversiones? Puede usar cálculos de retorno de la inversión (ROI) para ver cuántos ingresos generan sus activos.

    El retorno de la inversión (ROI) es una relación de rentabilidad que mide qué tan bien funcionan sus inversiones. En otras palabras, el ROI le informa si el dinero que desembolsa para su negocio fluye de regreso como ingresos. Para encontrar el retorno de la inversión, divida sus ingresos netos por el costo de su inversión. Por ejemplo, si tuvo un ingreso neto de $ 30,000 y su inversión le costó $ 20,000, su ROI es de 0.5 (o 50%).

    El primer paso para encontrar su retorno de la inversión es restar los costos de su inversión de las ganancias de su inversión. Los costos incluyen cualquier gasto que pague que vaya directamente a la inversión. Por ejemplo, un costo podría ser un envío de inventario. Sus ganancias incluyen cualquier ingreso que haya obtenido de la inversión. No restas los pagos de intereses o impuestos sobre la renta para este cálculo.

    El cuadro anterior muestra las ganancias y costos de una compañía en una inversión. La compañía ganó $ 100,000 en ingresos. La compañía también gastó $ 45,000 en el costo de los bienes vendidos y $ 20,000 en gastos operativos.

    Primero, encuentre el costo total de la inversión. Para hacer esto, agregue el costo de los bienes vendidos a los gastos operativos. Los gastos totales son de $ 65,000 ($ 45,000 + $ 20,000).

    ¿Cuál es el gasto de inversión?

    Si detalla las deducciones, puede reclamar una deducción por gastos de intereses de inversión. Este es el interés pagado por el dinero prestado para comprar inversiones imponibles, y puede incluir préstamos de margen para comprar acciones en una cuenta de corretaje.

    Los gastos de intereses de inversión son una deducción detallada, por lo que debe detallar para obtener un beneficio fiscal. Si lo hace, ingrese sus gastos de interés de inversión en la línea 9 del Anexo A. Pero tenga en cuenta que su deducción está limitada a sus ingresos netos de inversión imponibles para el año.

    Para ilustrar, digamos que en 2022, obtuvo un préstamo personal de $ 2,000 con una tasa de interés del 4% para comprar una inversión que espera generar un rendimiento del 8%. Ese año, pagó $ 80 en gastos de intereses de inversión y tenía ingresos por inversiones de $ 160. Podría deducir los $ 80 de interés de inversión si lo detalla.

    Sin embargo, si, por alguna razón, su inversión no funcionó tan bien como se esperaba y solo tenía $ 20 de ingresos por inversiones de ganancias de capital, solo podría deducir $ 20 de intereses de inversión. Cualquier gasto de interés de inversión sobrante podría llevarse adelante al próximo año y potencialmente reducir su factura de impuestos en el futuro.

    Los gastos de intereses comerciales, como los intereses pagados en un préstamo comercial o tarjeta de crédito, todavía son deducibles como gastos comerciales. El TCJA puso un nuevo límite en las deducciones de intereses comerciales, que limita la deducción anual por los gastos de intereses comerciales a:

    • Ingresos por intereses de su negocio, si es que hay alguno

    ¿Qué diferencia hay entre el gasto y la inversión?

    Invertir y gastar comparten una característica similar: gasta el dinero cuando compra cosas como un teléfono nuevo, un automóvil o activos de inversión. Pero, ¿dónde está la línea entre gastar e invertir?

    En general, gasta dinero para preservar su estilo de vida, lo que incluye pagar facturas, servicios públicos y alquiler. También gasta dinero en alimentos, transporte, deuda, suscripciones como Netflix y Spotify, factura telefónica y otros gastos fijos. Estos son el tipo de gastos que ya no puede recuperar, se le da.

    El gasto no es innatamente malo. Es tu dinero ganado con tanto esfuerzo. Tienes la libertad de recompensarse con un regalo para el cine o comprar boletos de avión para esas vacaciones tan necesarias si le brinda valor y mejora su bienestar.

    Sin embargo, esto se sale de control cuando comienza a gastar en «deseos» que son innecesarios y que cuestan más allá de sus posibilidades, como un automóvil, tarifas aéreas con descuento (que no necesariamente necesita y solo requerirá que gaste más para viajar Gastos), ropa y zapatos elegantes, y nuevos gadgets, y más.

    Diferencia clave de la inversión: el gasto se trata más de comerciar su moneda por bienes y/o servicios que cubren sus gastos fijos para mantener su vida. A menudo, desembolsa una buena porción (a veces más) de efectivo agotado en cosas para satisfacer su gratificación instantánea (por ejemplo, zapatos nuevos, ropa, accesorios). ¿Realmente necesitas una cámara de acción para tu próximo viaje de viaje o es solo un deseo?

    ¿Cuál es la diferencia entre gasto e inversión?

    Muchas veces las personas usan mal la palabra «inversión» para ignorar el hecho muy serio de que están gastando mal dinero, «Estoy comprando esa bolsa, es una inversión en mí mismo», derrochando «Voy a gastar $ 100 en boletos de lotería» , eso es una apuesta.

    Cuando se realiza una inversión, el dinero se coloca en producto o servicio (compras) que lo beneficiarán en el futuro a través de las ganancias obtenidas. Esto es cierto el 99% del tiempo principalmente porque cuando invierte determina su éxito. El Sr. Warren Buffet es un excelente ejemplo de elección de buenas inversiones, ahora recuerde que tiene que comenzar con poco, no se confunda con el Sr.

    Las transacciones actuales de Buffet, eso es el resultado de años en el negocio. Su consejo fue simple, buscas algo que va a ser demandado en el futuro, y que está determinado por lo que ves que está sucediendo ahora.

    Por ejemplo, gastar en infraestructura es absolutamente una inversión. Las carreteras transportan personas y carga, libera el tráfico y aumentan los niveles de productividad. Cada dólar gastado en una nueva infraestructura vale la pena en el trabajo en facilitar.

    El siguiente video explica con claro detalle las diferencias entre el gasto, la inversión e incluso especular:

    Un ejemplo general es este; Sin embargo, en los 90, la alimentación saludable y el entrenamiento físico no estaban en la mente de la mayoría, ya que los números en los ataques cardíacos comenzaron a aumentar, la realización de que para revertir o detener el daño requería un cambio en la dieta y los hábitos de ejercicio.

    Cualquier persona de negocios con previsión adecuada se daría cuenta de la demanda de alimentos saludables, y los diferentes métodos de ejercicio aumentarán y rápidamente. Ahora, en 2017 hay una amplia gama de planes de dieta y rutinas de ejercicio para adaptarse a las diferentes personas en todo el mundo y muchas personas comerciales que han prosperado financieramente debido a invertir en esas empresas hace años.

    ¿Cuáles son las semejanzas entre gasto e inversión?

    Si cree que ahorrar dinero es suficiente, es posible que no esté considerando la inflación. El valor del dinero disminuye con el tiempo debido a la inflación, reduciendo así su poder adquisitivo. Por lo tanto, ahorrar dinero no lo ayuda a menos que permita que crezca. Cuando pone sus ahorros en las opciones de inversión que ofrecen interés compuesto y lo mantienen a largo plazo, el dinero se acumulará en una fortuna significativa.

    El primer paso para aprender a comenzar a invertir es entrar temprano al juego. Cuanto más tiempo permanezca invertido, mayores serán sus ganancias.

    Invertir su dinero ganado con tanto esfuerzo sin establecer un plan adecuado puede no traer buenos resultados. Por lo tanto, necesita un plan de inversión que pueda funcionar. Aquí hay cuatro cosas a considerar antes de invertir.

    Siempre debe invertir según su presupuesto y objetivos financieros. Si desea construir un corpus de jubilación, es aconsejable comenzar a invertir del 10% al 15% de sus ingresos anuales. Para los objetivos a corto plazo, puede comenzar con poco y decidir la cantidad en función de sus objetivos.

    Aquí hay dos vías de inversión que ofrecen interés compuesto.

    • Depósitos recurrentes: es una opción de inversión flexible que le permite poner dinero según su presupuesto cada mes. Una cantidad recurrente de depósito no es fija, y ofrece retiros fáciles, alentando la inversión orientada a objetivos.
    • Fondos mutuos de bajo riesgo: si usted es un principiante, los fondos mutuos de bajo riesgo pueden beneficiarlo, ya que aseguran los rendimientos. Es un tipo de fondo mutuo que invierte su dinero principalmente en instrumentos de deuda como los bonos del gobierno, lo que reduce significativamente los riesgos.

    ¿Qué se considera inversión en contabilidad?

    Probablemente haya oído hablar de las inversiones en acciones, y el término «inversión» puede llevarlo a imaginar inmediatamente acciones, bonos y fondos mutuos. Si bien esta línea de pensamiento es correcta, los contadores ven las inversiones como esta y mucho más. Específicamente, desde una perspectiva contable, una inversión es un activo adquirido para generar ingresos.

    Las inversiones pueden venir en muchas formas. Un ejemplo de una inversión física es un edificio comprado para ser una propiedad de alquiler. La propiedad es un activo fijo adquirido con el fin de proporcionar ingresos por alquiler al propietario. Los ejemplos de inversión no física incluyen los valores de inversión mencionados anteriormente, pero también pueden incluir derivados o inversiones en empresas.

    Cuando una empresa compra una inversión, se registra como un débito a la cuenta de inversión apropiada (un activo), compensada con un crédito a la cuenta que representa la consideración (por ejemplo, efectivo) dada a cambio del activo. Después del reconocimiento inicial, la contabilidad se vuelve un poco más compleja. Los cambios en el valor o el «ingreso» de una inversión se contabilizan de una miríada de diferentes maneras, muchos de los cuales dependen de qué tipo de inversión es. Este artículo se centrará en el tratamiento contable de las inversiones intangibles, específicamente valores de renta variable.

    Antes de ASU 2016-01, tanto los valores de deuda como de capital se clasificaron como retenido a madurez, disponible para la venta o negociación y se contabilizaron en consecuencia. Este tratamiento aún está vigente para los valores de deuda bajo ASC 320, pero la contabilidad de valores de capital ha cambiado.

    Una seguridad de capital es un instrumento financiero que representa la propiedad en otra entidad. Los tipos más frecuentes de valores de capital son acciones comunes y acciones preferidas. El instrumento financiero es una inversión en los activos o equidad netos de la entidad. Un inversor comprará los valores de capital de una entidad con la esperanza de que la entidad obtenga ganancias y, a su vez, la inversión apreciará.

    ¿Qué son las inversiones en la contabilidad?

    La contabilidad de las inversiones ocurre cuando los fondos se pagan por un instrumento de inversión. El tipo exacto de contabilidad depende de la intención del inversor y el tamaño proporcional de la inversión. Dependiendo de estos factores, pueden aplicarse los siguientes tipos de contabilidad:

    Si el inversor tiene la intención de mantener una inversión en su fecha de vencimiento (lo que limita efectivamente este método de contabilidad a los instrumentos de deuda) y tiene la capacidad de hacerlo, la inversión se clasifica como mantenida al vencimiento. Esta inversión se registra inicialmente al costo, con ajustes de amortización a partir de entonces para reflejar cualquier prima o descuento en el que se compró. La inversión también se puede escribir para reflejar cualquier impedimento permanente. No hay un ajuste continuo al valor de mercado para este tipo de inversión. Este enfoque no puede aplicarse a los instrumentos de capital, ya que no tienen fecha de vencimiento.

    Si el inversor tiene la intención de vender su inversión a corto plazo para obtener ganancias, la inversión se clasifica como una seguridad comercial. Esta inversión se registra inicialmente al costo. Al final de cada período contable posterior, ajuste la inversión registrada a su valor razonable al final del período. Cualquier ganancia y pérdida de tenencia no realizada se debe registrar en los ingresos operativos. Esta inversión puede ser un instrumento de deuda o capital.

    Una inversión disponible para la venta no puede clasificarse como una seguridad de vencimiento o negociación. Esta inversión se registra inicialmente al costo. Al final de cada período contable posterior, ajuste la inversión registrada a su valor razonable al final del período. Cualquier ganancia y pérdida de tenencia no realizada se debe registrar en otros ingresos integrales hasta que se hayan vendido.

    Si el inversor tiene un control operativo o financiero significativo sobre el investigador (generalmente considerado al menos un interés del 20%), se debe utilizar el método de capital. Esta inversión se registra inicialmente al costo. En períodos posteriores, el inversor reconoce su participación en las ganancias y pérdidas del investigador, después de que se han deducido las ganancias y pérdidas intra-entidades. Además, si el investigador emite dividendos al inversor, los dividendos se deducen de la inversión del inversionista en el investigador.

    ¿Qué se considera gasto y que se considera inversión?

    El IRS permite varias deducciones fiscales para gastos relacionados con la inversión si esos gastos están relacionados con la producción de ingresos por inversiones imponibles. Con la Ley de recortes y empleos de impuestos (TCJA) de 2017, algunas de las reglas relacionadas con la deducibilidad de los gastos de inversión han cambiado.

    Dado que maximizar sus deducciones fiscales tiene el potencial de reducir su carga fiscal, veamos algunos de los gastos de inversión deducibles más comunes y cómo pueden reducir sus ingresos imponibles.

    Antes de la TCJA, a los contribuyentes se les permitió una deducción de impuestos por ciertos gastos conocidos como «deducciones detalladas misceláneas». Las deducciones detalladas misceláneas incluyeron gastos como tarifas por asesoramiento de inversión, tarifas de custodia de IRA y costos contables necesarios para producir o recaudar ingresos imponibles. Para los años fiscales 2018 a 2025, estas deducciones han sido eliminadas.

    A pesar de las preocupaciones sobre la pérdida de estas deducciones, muchos inversores pueden no haber recibido un beneficio fiscal con el código fiscal anterior. Antes de la TCJA, tres limitaciones principales hicieron que las personas perdieran una porción o todas sus deducciones:

    • La limitación del ingreso bruto ajustado del 2% (AGI) en las deducciones detalladas misceláneas requería que sus deducciones detalladas misceláneas fueran mayores al 2% de su AGI antes de que pueda recibir cualquier beneficio.
    • La limitación de Pease del 3% podría reducir sus deducciones detalladas generales después de obtener una cierta cantidad de ingresos.
    • El impuesto mínimo alternativo (AMT) podría activarse si sus ingresos y deducciones fueran demasiado grandes, lo que resultó en una pérdida de todo o una parte de sus deducciones detalladas.

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